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Lo más difícil del mundo de entender son los impuestos sobre la renta . -Albert Einstein
Einstein podría haber dicho lo mismo sobre todos Impuestos en Portugal. No son diferentes de cualquier otro lugar: múltiples capas, a veces confusas, a veces aparentemente injustas y, en palabras de los contribuyentes, 'siempre demasiado'. Es aconsejable buscar asesoramiento legal y contable competente sobre su posición financiera específica y su obligación con su país de origen, así como con su hogar recién adoptado. Dicho esto, echemos un vistazo a los impuestos en Portugal.
IVA o IVA en Portugal
Como en muchos otros países, Portugal tiene un impuesto al valor agregado. Este impuesto es conocido “cariñosamente” como IVA, pronunciado “Eva”. La cantidad cargada en sus compras, básicamente cualquier dinero que gaste en cualquier cosa en Portugal, varía según las categorías.
La tasa más alta cobrada para cualquier categoría es del 23%. Mire el lado positivo: si bien es alto, no es el más alto de Europa. Ese premio es para Hungría, con un 27 %, y los países nórdicos en su mayor parte le siguen, con un 25 %. Una buena fuente de información fiscal y económica actual se puede encontrar aquí: http://www.tradingeconomics.com/portugal/indicators .
Las categorías son: General al 23%, Intermedia al 13% y Reducida al 6%. Las tarifas son ligeramente más bajas en las Azores y Madeira.
- General : Los artículos aquí incluyen alimentos preparados y la mayoría de los productos y servicios no esenciales. Es interesante que Portugal considere que los representantes legales, como los abogados, así como los servicios de electricidad y prevención de incendios, no son esenciales.
- Intermedio : Esta tarifa se aplica al agua embotellada, boletos para eventos de entretenimiento y ciertos servicios domésticos.
- Reducido : Evaluado en alimentos no procesados (incluyendo alimentos envasados), así como alojamiento.
Conocer estas categorías es interesante, pero a todos los efectos totalmente irrelevante para sus actividades diarias. La tarifa adecuada está incluida en el precio que se muestra para cada artículo o servicio comprado y se evalúa automáticamente y se detalla en los recibos que recibirá, si es de su interés. (Al hacer una compra, casi siempre se le dará a uno factura , o recibo.)
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Impuestos de propiedad
Comprar una propiedad en Portugal puede ser muy gratificante debido tanto a las propiedades inmobiliarias económicas disponibles para el comprador cuidadoso como a las viviendas construidas para durar que se encuentran con frecuencia en el mercado. Sin embargo, como en todos los países, Portugal tiene su propio conjunto de impuestos de transferencia complejos, sellos de transferencia, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad e impuestos sobre las ganancias de capital.
Así como confió en la experiencia de profesionales como agentes inmobiliarios, abogados y funcionarios gubernamentales para que lo ayudaran a comprar una propiedad en su país de origen en el pasado, debe hacer lo mismo aquí. Es importante examinar cuidadosamente y seleccionar expertos que puedan familiarizarlo con las complejidades del código fiscal y el procedimiento de compra. Lo siguiente proporcionará una vista panorámica de la situación del impuesto a la propiedad en Portugal.
- La propiedad es gravada anualmente por el municipio en el que se encuentra. Cada municipio asigna un valor patrimonial y grava una tasa que generalmente oscila entre el 0,5% y el 1,0%.
- Las propiedades rurales suelen tener un mayor porcentaje de tasación pero un valor menor que las propiedades urbanas.
- Puede esperar pagar mucho menos en impuestos a la propiedad anualmente de lo que pagaría en los EE. UU., Canadá o el Reino Unido.
- Sin embargo, si se trata de una propiedad de alquiler, existe un impuesto sobre la renta que se calcula sobre los ingresos derivados de esa propiedad. Por lo general, esto es 28% después de los gastos, si el propietario vive en Portugal.
- Las propiedades de alquiler se tratan como negocios, por lo que es recomendable antes de comprar una propiedad de alquiler para analizar su situación fiscal total con su asesor fiscal personal.
La compra de una propiedad en Portugal conlleva su propio conjunto de consecuencias fiscales:
- Hay un impuesto sobre el precio de compra, generalmente alrededor del 5%, dependiendo de la ubicación y el tipo de propiedad. Este impuesto generalmente lo paga el vendedor.
- Hay un impuesto de timbre para registrar oficialmente la venta. Esto puede ser tanto como otro 1% y generalmente lo paga el comprador.
- Hay otros honorarios auxiliares asociados con la transacción que involucran abogados, notarios y agentes de ventas. Si la propiedad se va a hipotecar, el banco insistirá en presentar sus propios documentos, que vendrán con sus propios gastos que puede tener que pagar el comprador.
- Generalmente, comprar una propiedad a través de un banco requerirá un 30% o más como pago inicial. Al momento de la venta de la propiedad se determinará un impuesto a las ganancias de capital de hasta el 28% sobre las utilidades, dependiendo de la situación fiscal del propietario y el tipo de propiedad que se vende.
La única otra consideración fiscal con respecto a la propiedad de la propiedad se relaciona con los impuestos a la herencia. Si es residente fiscal de Portugal y ha ordenado sus asuntos correctamente, los miembros de su familia inmediata tienen derecho a recibir la propiedad libre de impuestos.
Impuestos sobre la Renta como Residente
Portugal te considera residente fiscal si pasas más de 183 días en el país al año. Cuando solicita una visa por primera vez, debe seleccionar el tipo de visa que está solicitando. Las únicas visas que tienen ventajas fiscales son la visa de estudiante y la visa de residente no habitual. Si califica para la visa de residente no habitual, su impuesto sobre la renta en Portugal será del 20% o del 0%, según su tipo de ingresos.
Como residente fiscal de Portugal, tiene la obligación de presentar los formularios necesarios todos los años antes del 30 de abril, a menos que sea un empleado de una empresa en Portugal. En ese caso, debe presentar antes del 15 de marzo.
El departamento de impuestos portugués se conoce como el IRS, fácil de recordar para los estadounidenses. Su ingreso imponible se basa en:
- Ingresos de un trabajo
- Ingresos empresariales y profesionales
- Inversión
- Ingresos por intereses
- Ganancias de capital
- Ingreso de jubilación
Existen deducciones que se aplican a cada tipo de renta y que se restan del total, quedando la base imponible. Si uno o ambos contribuyentes en una declaración de matrimonio están jubilados y reciben ingresos de pensión, esos ingresos se gravan de manera diferente a los ingresos que no son de jubilación. El sistema es progresivo, desde el 14,5% para rentas ajustadas inferiores a 7.000€ ($8.676) hasta el 48% para rentas superiores a 80.000€ ($99.122). Dependiendo de la tasa impositiva en la que se encuentre el contribuyente, los impuestos sobre las ganancias de capital serán del 28% o posiblemente más bajos, si se agregan a los ingresos generales y el tramo impositivo aún está por debajo del 28% para el monto total.
Ser un expatriado y residente fiscal de un país mientras aún es ciudadano de otro país, especialmente de los Estados Unidos, conlleva un conjunto específico de condiciones y cargas. Todos los ciudadanos de los EE. UU., sin importar dónde vivan, deben presentar formularios de impuestos cada año. Existen formularios especiales que se aplican específicamente a los ciudadanos que viven en países extranjeros con cuentas bancarias en el extranjero, y es fundamental que los ciudadanos de los Estados Unidos presenten estos formularios a tiempo y con precisión para evitar sanciones graves.
También es importante antes de elegir el estado de su visa y el estado civil para efectos de la declaración de impuestos que hable con un profesional de impuestos competente y con experiencia. Él o ella puede responder preguntas y presentar declaraciones en su país de ciudadanía, así como en su nuevo país de Portugal.
